1 Hạch toán theo bảng lương
I Lương
- Đối chiếu hold lương với Nhân sự
- Hạch toán lương, các khoản giảm từ theo lương
2 Các khoản trích theo lương
- Hạch toán các khoản BH, KPCĐ vào cp DN
- Cấn trừ các khoản BH vào khoản trừ lương, các khoản thu hộ, chi hộ liên quan đến các khoản trích theo lương
II Kho
1 Nhập hàng mua nhập khẩu
- Check các thông tin trên TKHQ với ERP: các khoản thuế, phí VC, bảo hiểm, giá trị tính thuế, mặt hàng, số lượng, loại thanh toán (phải thanh toán, FOC), cảng, kho, hợp đồng, lot, ngày thanh toán, invoice……
- Kế thừa hàng mua nhập khẩu từ Logistic: phân bổ chi phí, kê VAT….
- Check các khoản thuế nhập khẩu, tiêu thụ đặc biệt, GTGT hàng NK phải nộp, đã nộp theo từng HĐ, lot
- Check chi phí mua hàng NK theo từng TKHQ với Logistic
- Báo giá cont các lô hàng nhập khẩu xuất bán cho chi nhánh HCM, Đà Nẵng
3 Check các nghiệp vụ kho
- Nhập xuất lắp ráp
- Check tồn kho
- Xuất điều chuyển với nhập điều chuyển
- Tài khoản kho trên các phiếu NX khớp với TK kho trên danh mục
4 Hồ sơ thanh lý, hủy hàng, linh kiện
- Theo dõi nhận phiếu xuất, chứng từ hủy hàng
- Tính giá trị hàng hủy, thanh lý theo đơn đề nghị
- Scan đề nghị được ký duyệt
- Trình ký các cấp
- Check số lượng hàng, giá tại các kho đề nghị hủy, thanh lý
III Tính giá thành
- Kiểm tra giá phiếu nhập, phiếu xuất, điền giá nhập hàng trả lại nếu không chạy giá TB
- Check tình trạng chuyển sổ cái của các phiếu nhập xuất
- Chạy bút toán tính giá vốn
- Check thông tin TK 412
- Check, so sánh giá nhập mua kỳ này với kỳ trước để kiểm soát chênh lệch giá bất thường
- Kiểm tra cân đối giữa tài khoản và tồn kho (chi tiết theo từng TK con)
IV Kê khai thuế
1 Thuế TNDN
- Có bảng tính thuế TNDN theo báo cáo tài chính đã được kiểm toán
2 Thuế GTGT
- Kê khai trên hỗ trợ kê khai, lưu bản mềm bảng kê bán ra, mua vào phục vụ quyết toán, kiểm toán
- Check tổng VAT trên BKMV và BKBR với sổ cái
- Loại trừ các khoản thuế VAT nhập khẩu chưa nộp khi kê khai
- Tính số VAT dùng chung cho cả hoạt động xuất khẩu để loại trừ VAT được khấu trừ
- Check bảng kê đầu ra với list HĐ điện tử
3 Thuế TNCN
- Check thông tin trên bảng lương với tờ khai nhân sự gửi
4 Nộp thuế
- Tổng hợp các khoản thuế phải nộp toàn quốc
5 Báo cáo tình hình sử dụng HĐ, BL; Tổng hợp số liệu HĐ hủy, xóa bỏ
- Lập báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn, biên lai TNCN theo quý
VI Các công việc khác
- Xuất HĐ chi phí phân bổ hàng tháng cho chi nhánh
- Hỗ trợ Huyền khi PS yêu cầu
- Thực hiện các giao dịch với cơ quan thuế khi có PS
- Xuất hóa đơn biếu tặng khi kế toán thanh toán yêu cầu
- Phục vụ thanh tra thuế, kiểm toán
- Nộp các tờ khai đăng ký MST cá nhân, người phụ thuộc cho NS
- Kiểm kê kho theo định kỳ, khi có PS
