KÊ KHAI & NỘP CÁC LOẠI THUẾ Thuế Giá trị gia tăng (GTGT) • Kiểm tra, đối chiếu hóa đơn đầu vào – đầu ra từng khách sạn theo tháng/quý. • Tổng hợp báo cáo GTGT từ các chi nhánh/phòng kế toán cơ sở. • Tách phần GTGT không được khấu trừ (nếu có: chi phí tiếp khách, cá nhân, khối văn phòng…). • Lập và nộp tờ khai thuế GTGT đúng hạn qua hệ thống Thuế điện tử. Thuế Thu nhập doanh nghiệp (TNDN) • Theo dõi các khoản chi phí hợp lệ theo chuẩn mực thuế. • Hạch toán điều chỉnh doanh thu – chi phí cuối năm để tính đúng TNDN. • Lập báo cáo tạm tính thuế TNDN hàng quý (nếu áp dụng). • Lập báo cáo quyết toán thuế TNDN cuối năm. ________________________________________ 2. KIỂM TRA – QUYẾT TOÁN THUẾ • Soát xét định kỳ các loại sổ sách: hóa đơn, bảng kê, chi phí, hồ sơ lương, hợp đồng mua bán... • Chuẩn bị bộ hồ sơ quyết toán (BCTC, sổ phụ, phiếu chi, hóa đơn, hợp đồng...) theo yêu cầu kiểm tra của cơ quan thuế. • Giải trình với cơ quan thuế về các khoản chi phí, doanh thu, các điều chỉnh thuế đã thực hiện. • Theo dõi biên bản làm việc và thực hiện nộp phạt/điều chỉnh nếu có phát sinh sau kiểm tra. ________________________________________ 3. HẠCH TOÁN NGHIỆP VỤ LIÊN QUAN ĐẾN THUẾ • Hạch toán thuế GTGT đầu vào được khấu trừ, không được khấu trừ. • Hạch toán thuế đầu ra theo doanh thu hàng ngày/từng cơ sở khách sạn. • Định kỳ đối chiếu số dư các tài khoản thuế • Ghi nhận, theo dõi các khoản thuế nộp thừa/nộp thiếu hoặc hoàn thuế (nếu có). ________________________________________ 4. LƯU TRỮ, ĐỐI CHIẾU & QUẢN TRỊ RỦI RO THUẾ • Lưu trữ hồ sơ thuế theo từng kỳ: tờ khai, hóa đơn, báo cáo giải trình nội bộ. • Đối chiếu dữ liệu giữa phần mềm kế toán – báo cáo thuế – ngân hàng – hóa đơn điện tử. • Phân tích xu hướng thuế từng cơ sở để cảnh báo rủi ro (khai sai, xuất hóa đơn sai, sử dụng hóa đơn không hợp lệ...). • Kiểm tra định kỳ tình hình sử dụng hóa đơn, số lượng còn lại, tránh vượt mức phát hành. ________________________________________ 5. TƯ VẤN & HỖ TRỢ NỘI BỘ • Tư vấn cách xây dựng chi phí hợp lệ (chứng từ cần thiết, định mức…). • Hướng dẫn các bộ phận khác trong hệ thống xử lý hóa đơn đầu vào đúng quy định (tiền mặt/CK, sai sót…). • Phối hợp với Nhân sự để theo dõi các khoản thu nhập chịu thuế (phụ cấp, thưởng bằng hiện vật, phúc lợi…).
