KÊ KHAI & NỘP CÁC LOẠI THUẾ
Thuế Giá trị gia tăng (GTGT)
• Tách phần GTGT không được khấu trừ (nếu có: chi phí tiếp khách, cá nhân, khối văn phòng…).
• Kiểm tra, đối chiếu hóa đơn đầu vào – đầu ra từng khách sạn theo tháng/quý.
• Tổng hợp báo cáo GTGT từ các chi nhánh/phòng kế toán cơ sở.
• Lập và nộp tờ khai thuế GTGT đúng hạn qua hệ thống Thuế điện tử.
Thuế Thu nhập doanh nghiệp (TNDN)
• Lập báo cáo quyết toán thuế TNDN cuối năm.
• Lập báo cáo tạm tính thuế TNDN hàng quý (nếu áp dụng).
• Hạch toán điều chỉnh doanh thu – chi phí cuối năm để tính đúng TNDN.
• Theo dõi các khoản chi phí hợp lệ theo chuẩn mực thuế.
________________________________________
KIỂM TRA – QUYẾT TOÁN THUẾ
• Giải trình với cơ quan thuế về các khoản chi phí, doanh thu, các điều chỉnh thuế đã thực hiện.
• Theo dõi biên bản làm việc và thực hiện nộp phạt/điều chỉnh nếu có phát sinh sau kiểm tra.
• Soát xét định kỳ các loại sổ sách: hóa đơn, bảng kê, chi phí, hồ sơ lương, hợp đồng mua bán...
• Chuẩn bị bộ hồ sơ quyết toán (BCTC, sổ phụ, phiếu chi, hóa đơn, hợp đồng...) theo yêu cầu kiểm tra của cơ quan thuế.
________________________________________
HẠCH TOÁN NGHIỆP VỤ LIÊN QUAN ĐẾN THUẾ
• Hạch toán thuế GTGT đầu vào được khấu trừ, không được khấu trừ.
• Ghi nhận, theo dõi các khoản thuế nộp thừa/nộp thiếu hoặc hoàn thuế (nếu có).
• Hạch toán thuế đầu ra theo doanh thu hàng ngày/từng cơ sở khách sạn.
• Định kỳ đối chiếu số dư các tài khoản thuế
________________________________________
LƯU TRỮ, ĐỐI CHIẾU & QUẢN TRỊ RỦI RO THUẾ
• Kiểm tra định kỳ tình hình sử dụng hóa đơn, số lượng còn lại, tránh vượt mức phát hành.
• Lưu trữ hồ sơ thuế theo từng kỳ: tờ khai, hóa đơn, báo cáo giải trình nội bộ.
• Đối chiếu dữ liệu giữa phần mềm kế toán – báo cáo thuế – ngân hàng – hóa đơn điện tử.
• Phân tích xu hướng thuế từng cơ sở để cảnh báo rủi ro (khai sai, xuất hóa đơn sai, sử dụng hóa đơn không hợp lệ...).
________________________________________
TƯ VẤN & HỖ TRỢ NỘI BỘ
• Tư vấn cách xây dựng chi phí hợp lệ (chứng từ cần thiết, định mức…).
• Phối hợp với Nhân sự để theo dõi các khoản thu nhập chịu thuế (phụ cấp, thưởng bằng hiện vật, phúc lợi…).
• Hướng dẫn các bộ phận khác trong hệ thống xử lý hóa đơn đầu vào đúng quy định (tiền mặt/CK, sai sót…).
